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  单位)申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性、恰当使用评

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  对因股权收购事宜涉及的深圳市璇瑰精密技术股份有限公司的 51%股东权益价值

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  限：2014-12-05 至 2015-7-05)，由深圳市璇瑰精密技术股份有限公司以应收账款-

  东莞市金铭电子有限公司合计 1338.74 万元提供质押担保 (合同编号：平银新桥保

  理字 20141118 第 001 号)，并由惠州市璇瑰精密技术工业有限公司、黄连提供最高

  额不可撤销的保证担保 (合同编号：平银新桥额保字 20141118 第 001 号、平银新

  (2) 2015 年 1 月 04 日，公司与招商银行股份有限公司深圳沙井支行签订了

  2015-1-30 至 2016-1-30)，并由其长投单位惠州市璇瑰精密技术工业有限公司和公

  司法定代表人黄连提供最高额不可撤销的保证担保 (合同编号：2015 年小宝字第

  (3) 2014 年 8 月 29 日，公司与兴业银行股份有限公司深圳龙华支行签订了

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  2,000.00 万元流动资金借款合同(合同编号：兴银深龙华流借字（2014）第 0032 号、

  借款期限：2015-8-29 至 2016-8-20)，并由其长投单位惠州市璇瑰精密技术工业有

  限公司和公司法定代表人黄连提供最高额不可撤销的保证担保 (合同编号：兴银

  深龙华授信（保证）字（2014）第 0038 号、兴银深龙华授信（保证）字（2014）

  (4) 2015 年 4 月 10 日，深圳璇瑰公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订

  了质押合同(合同编号：平银深市营一质字 20150410 第 001 号），为大票换小票提

  供质押担保，质押金额 5,662,785.79，票据收款人：努比亚技术有限公司，出票

  1. 纳入本次评估范围的低值易耗品账面价值 71,576.18 元，共计 122 项待报废

  2. 纳入本次评估范围的固定资产清理账面价值 177,819.57 元，为 121 项待报

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  璇瑰精密技术股份有限公司的 51%股东权益在 2015 年 6 月 30 日的市场价值进行

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  2005 年 4 月 27 日，大通塑胶工业有限公司、国蒙投资有限公司共同投资设立璇

  瑰塑胶工业（深圳）有限公司（深圳璇瑰前身），企业类别为独资经营（港资），经

  营范围为生产经营手机外壳、家电外壳、塑胶模型、模具，投资总额为 2,100 万港元，

  注册资本为 1,500 万港元，住所为中国广东省深圳市宝安区福永街道高新技术园荔园

  路恒业工业区 B 栋，法定代表人为黄连，经营期限为自 2005 年 4 月 27 日至 2025 年

  2005 年 3 月 10 日，大通塑胶与国蒙投资签署《璇瑰塑胶工业（深圳）有限公司

  2005 年 4 月 25 日，深圳市宝安区经济贸易局出具《关于设立外资企业“璇瑰塑

  胶工业（深圳）有限公司”的通知》（深外资宝复[2005]第 0521 号），同意大通塑胶

  与国蒙投资设立外资企业“璇瑰塑胶工业（深圳）有限公司”，经营期限为二十年；

  批准大通塑胶与国蒙投资于 2005 年 3 月 10 日签署的《璇瑰塑胶工业（深圳）有限公

  司章程》；投资总额为 2,100 万港元，注册资本为 1,500 万港元。

  2005 年 4 月 26 日，深圳市人民政府向璇瑰有限颁发《中华人民共和国台港澳侨

  投资企业批准证书》（批准号：商外资粤深宝外资证字［2005］0201 号）。

  2005 年 4 月 27 日，深圳市工商局向璇瑰有限核发了《企业法人营业执照》（注

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  股东名称 认缴出资额（港币） 实缴出资额（港币） 出资方式 股权比例（%）

  根据广东羊城会计师事务所有限公司惠州分所于 2005 年 7 月 7 日出具的《验资

  报告》（[2005]羊惠验字第 028 号），截至 2005 年 6 月 14 日，璇瑰有限已收到股东

  2006 年 6 月 8 日，深圳市工商局向璇瑰有限换发了《企业法人营业执照》（注

  股东名称 认缴出资额（港币） 实缴出资额（港币） 出资方式 股权比例（%）

  2007 年 6 月 7 日，璇瑰有限董事会通过决议，赞同公司投资总额由 2,100 万港币

  增至 6,000 万港币，注册资本由 1,500 万港币增至 4,500 万港币，新增注册资本由国

  2007 年 6 月 7 日，大通塑胶与国蒙投资签订了《璇瑰塑胶工业（深圳）有限公司

  2007 年 6 月 27 日，深圳市宝安区贸易工业局出具《关于外资企业“璇瑰塑胶工

  业（深圳）有限公司”增资的批复》（深外资宝复[2007]0805 号），同意大通塑胶与

  国蒙投资于 2007 年 6 月 7 日签署的《璇瑰塑胶工业（深圳）有限公司章程》；同意璇

  瑰有限的投资总额由 2,100 万港元增至 6,000 万港元，注册资本由 1,500 万港元增至

  2007 年 6 月 28 日，深圳市人民政府核发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业

  根据广东羊城会计师事务所有限公司惠州分所于 2007 年 8 月 6 日出具的《验资

  报告》（[2007]羊惠验字第 048 号），截至 2007 年 7 月 12 日，璇瑰有限已收到股东

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  缴纳的新增注册资本 1,000 万港元，均为货币出资，公司累计实收资本变更为 2,500

  2007 年 8 月 17 日，深圳市宝安区贸易工业局同意璇瑰有限延期至 2007 年 9 月

  2007 年 8 月 22 日，深圳市工商局向璇瑰有限换发了变更后的《企业法人营业执

  根据立信羊城会计师事务所有限公司惠州分所于 2008 年 12 月 10 日出具的《验

  资报告》（[2008]羊惠验字第 067 号），截至 2008 年 11 月 6 日，璇瑰有限已收到股

  东缴纳的注册资本港币 2,000 万元，均为货币出资，公司累计实收资本变更为港币

  2008 年 12 月 26 日，深圳市工商局向璇瑰有限核发了本次变更后的《企业法人营

  2011 年 5 月 20 日，华惠投资与大通塑胶签订了《合资经营璇瑰塑胶工业（深圳）

  2011 年 8 月 1 日，璇瑰有限董事会通过决议，同意原股东国蒙投资以 5,224.7044

  2011 年 8 月 1 日，国蒙投资与华惠投资签订《股权转让协议书》，约定国蒙投资

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  将其持有的璇瑰有限 50%股权以 5,224.7044 万元的价格转让与华惠投资。

  2011 年 8 月 6 日，深圳市宝安区经济促进局出具《关于外资企业璇瑰塑胶工业（深

  圳）有限公司股权转让、性质变更的批复》（深外资宝复[2011]946 号），同意璇瑰

  有限原股东国蒙投资将其持有的璇瑰有限 50%的股权转让与华惠投资，股权转让后，

  2011 年 8 月 9 日，深圳市人民政府向深圳璇瑰核发了《中华人民共和国台港澳侨

  投资企业批准证书》（批准号：商外资粤深宝合资证字［2011］0014 号）。

  2011 年 8 月 19 日，深圳市市场监督管理局向璇瑰有限核发了变更后的《企业法人营

  2011 年 9 月 8 日，璇瑰有限董事会通过决议，同意大淳实业向璇瑰有限增资 118.5

  万港元，增资后占璇瑰有限注册资本的 2.5%，增资对价为 312.45 万元人民币；同意

  屯煌实业向璇瑰有限增资 118.5 万港元，增资后占璇瑰有限注册资本的 2.5%，增资对

  价为 312.45 万元，上述增资额按实际注资上一日人民银行发布汇率折算为港元，高于

  2011 年 9 月 8 日，璇瑰有限全体股东签订《合资经营璇瑰塑胶工业（深圳）有限

  2011 年 9 月 19 日，深圳市宝安区经济促进局出具《关于合资企业璇瑰塑胶工业

  （深圳）有限公司增资、增股及股权变更的批复》（深外资宝复[2011]1130 号），同

  意璇瑰有限的投资总额由 6000 万港元增至 6338 万港元，注册资本由 4500 万港元增至

  4737 万港元，其中由大淳实业出资 312.45 万元，认缴璇瑰有限新增注册资本 118.5

  万港元，屯煌实业出资 312.45 万元，认缴璇瑰有限新增注册资本 118.5 万港元。

  2011 年 9 月 19 日，深圳市人民政府向璇瑰有限换发了《中华人民共和国台港澳

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  侨投资企业批准证书》（批准号：商外资粤深宝合资证字［2011］0014 号）。

  根据亚太（集团）会计师事务所有限公司深圳分所于 2011 年 9 月 22 日出具的《验

  资报告》（亚会深验字[2011]042 号），截至 2011 年 9 月 22 日，璇瑰有限已收到大

  淳实业与屯煌实业缴纳的新增注册资本 237 万港元，溢缴港元计入资本公积，均为货

  2011 年 9 月 29 日，深圳市市场监督管理局向璇瑰有限换发了本次变更后的《企业法

  2013 年 10 月 24 日，璇瑰有限召开董事会议，决定将璇瑰有限整体变更为股份

  有限公司，股份公司名称为“深圳市璇瑰精密技术股份有限公司”，同意以天健会计

  师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计的截至 2013 年 5 月 31 日璇瑰有限的净资产

  净资产超出 6,600 万元部分计入公司资本公积，各发起人按在公司的实际出资比例持

  2013 年 11 月 9 日，深圳璇瑰全体发起人签署了《深圳市璇瑰精密技术股份有限

  2013 年 12 月 19 日，深圳市经济贸易和信息化委员会作出《关于璇瑰塑胶工业（深

  圳）有限公司变更为外商投资股份公司的批复》（深经贸信息资字[2013]2093 号），

  2013 年 12 月 24 日，深圳市人民政府向璇瑰有限换发了《中华人民共和国台港澳

  侨投资企业批准证书》（批准号：商外资粤深股资证字［2013］0006 号）。

  2014 年 1 月 2 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（天健

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  验[2014]3-3 号），验证截至 2013 年 12 月 31 日，深圳璇瑰已收到全体股东所拥有的

  按照公司的折股方案，将上述净资产折合实际所收资本 6,600 万元，每股面值 1 元，总股

  2014 年 2 月 11 日，深圳市市场监督管理局向深圳璇瑰核发了《企业法人营业执照》

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  以上 2013 年 2014 年及基准日的数据系经瑞华会计师事务所审计，并出具了

  以上数据经瑞华会计师事务所审定，并出具瑞华审字[2015] 48420009 号审计

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  本次评估引用了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字 [2015]

  48420009 号《审计报告》中审定的深圳市璇瑰精密技术股份有限公司的资产负债表

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  1．《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大

  2．《中华人民共和国城市房地产管理法》(中华人民共和国主席令第 72 号，

  2007 年 8 月 30 日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议修订)；

  3． 《中华人民共和国土地管理法》(2004 年 8 月 28 日第十届全国人民代表

  2．《资产评估职业道德准则—基本准则》(财政部财企(2004)20 号)；

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  19．《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则(财政部财会[2006]3 号)；

  1．财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知(财建[2002]394 号)；

  5．《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第 294

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  6．商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机动车强制报

  7．《中国人民银行贷款利率表》(2015 年 6 月 28 日起执行)；

  12．《全国统一建筑安装工程工期定额》(建设部，建标[2000]38 号)；

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  （3） 应收款项：包括应收账款、另外的应收款，评估人员通过查阅账簿、报表，

  的内控制度，并查阅相关账簿记录和原始凭单，以确认存货的真实性及权属状况。

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  纳入本次评估范围的的低值易耗品的 122 项全部待报废设备类资产，经核实已作

  为还原租赁前资产补偿给房屋租赁方，已无实物，对此被评估单位已出具相关说明。

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  瑰生产-然后子公司销售给母公司产品-母公司发至客户-客户验收确认-母公司确认

  销售；子公司经营模式为：接受客户或母公司订单-依照订单生产产品-产品发出至

  客户或母公司-客户或母公司确认后，确认销售；从经营模式看母公司深圳璇瑰的

  结合评估目的及评估对象，本次采用折现现金流法(DCF)，其中企业未来预期

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  准日后 5 年根据公司真实的情况和政策、市场等因素对企业收入、成本费用、利润

  （2） 被评估单位基准日存在的非经营性和溢余性资产的价值 ΣCi 计算公式

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  委托，对深圳市璇瑰精密技术股份有限公司的 51%股东权益价值做评估，评估

  年 8 月 29 日现场工作结束，2015 年 9 月 8 日出具正式报告。整个评估过程包括接

  受委托、资产清查核实、收集资料并分析整理、评定估算、评估汇总、提交报告、工

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  (2) 委估资产的产权证明文件，主要为资产的业务合同、付款发票、询证函、

  银行对账单、车辆行驶证、房屋所有权证或房地产证、土地使用权证、专利证书、

  汇总审核，注意各专业组之间的对接，有没发生重评和漏评的情况，关要资产结

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  后出具正式资产评定估计报告书，并按规定报送相关材料，汇集整理资产评定估计工作底稿。

  （九） 企业的主要经营资产能获得有效使用，不会发生闲置等无效利用情况；

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  至评估基准日 2015 年 6 月 30 日深圳市璇瑰精密技术股份有限公司纳入评估范围

  内的股东全部权益账面值为 15,832.26 万元，评估值为 23,587.88 万元，评估增值

  2,485.55 万元，增值率 30.78%。主要是企业经营计划的基础上产生的盈利。且资

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  璇瑰具有较为完善的现代企业管理制度，拥有行业内较为突出的技术、管理人才，

  建的思路来考虑企业的股权价值，评估基础和结果具有较强的可靠性和可验证性，

  综上所述，本次评估不采用收益法评估结果做为最终结论。即本次委估的 51%

  (1) 2014 年 12 月 05 日，公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订了

  限：2014-12-05 至 2015-7-05)，由深圳市璇瑰精密技术股份有限公司以应收账款

  -东莞市金铭电子有限公司合计 1338.74 万元提供质押担保 (合同编号：平银新桥

  东区地址： 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 商务中心 1 号楼 A 区 707 室

  保理字 20141118 第 001 号)，并由惠州市璇瑰精密技术工业有限公司、黄连提供

  最高额不可撤销的保证担保 (合同编号：平银新桥额保字 20141118 第 001 号、平

  (2) 2015 年 1 月 04 日，公司与招商银行股份有限公司深圳沙井支行签订了

  2015-1-30 至 2016-1-30)，并由其长投单位惠州市璇瑰精密技术工业有限公司和公司

  法定代表人黄连提供最高额不可撤销的保证担保 (合同编号：2015 年小宝字第

  (3) 2014 年 8 月 29 日，公司与兴业银行股份有限公司深圳龙华支行签订了

  2,000.00 万元流动资金借款合同(合同编号：兴银深龙华流借字（2014）第 0032 号、

  借款期限：2015-8-29 至 2016-8-20)，并由其长投单位惠州市璇瑰精密技术工业有限

  公司和公司法定代表人黄连提供最高额不可撤销的保证担保 (合同编号：兴银深龙华

  授信（保证）字（2014）第 0038 号、兴银深龙华授信（保证）字（2014）第 0038A 号)。

  (4) 2015 年 4 月 10 日，深圳璇瑰公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订了

  质押合同(合同编号：平银深市营一质字 20150410 第 001 号），为大票换小票提供质

  押担保，质押金额 5,662,785.79，票据收款人：努比亚技术有限公司，出票日期

  1． 纳入本次评估范围的低值易耗品账面价值 71,576.18 元，共计 122 项待报

  2． 纳入本次评估范围的固定资产清理账面价值 177,819.57 元，为 121 项待报

  （1）、纳入本次评估范围的惠州璇瑰精密技术有限公司房屋建筑物中有 5 项，主

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  体房屋建成于 2012 年后，均未办理房屋所有权证，房屋建筑结构类型为框架结构和混合结

  构，建筑面积 12,835.00 平方米，账面价值为 16,537,639.45 元房屋建筑物为自建取得。

  因相关原因而未办理产权证书，产权持有单位已出具产权声明承诺以上房屋建筑物归

  （2）、惠州璇瑰公司纳入本次评估范围的车辆中有1辆海马牌HMC6433E已报废并

  被出售，被评估单位提供了相应的设备报废出售审批表和，本次报废车辆的

  （3）、惠州璇瑰公司目前经营产品属消费类电子科技类产品行业，精密结构件的生产周期

  为 15 天，消费电子科技类产品具有一定的时效性，本次申报存货账面价值依照产品的生产周

  （4）惠州璇瑰公司账面未记录的非货币性资产著作权1项及16项实用新型专利技术资

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  （1）2014年7月30日，惠州市璇瑰精密技术工业有限公司与平安银行股份有限公

  有限公司以固定资产-机器设备发票金额合计2,292.06万元提供最高额的抵押担保 (合

  （2）2015年1月27日，惠州市璇瑰精密技术工业有限公司与平安银行股份有限公

  司惠州分行签订了1,500.00万元的贷款合同(合同编号：平银惠公司四贷字20150127第

  001号、借款期限：2015-1-28至2015-7-28)，并由惠州市璇瑰精密技术工业有限公司以

  应收账款-天珑移动技术股份有限公司合计1,643.69万元提供质押担保 (合同编号：平

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  （3）惠州市璇瑰精密技术工业有限公司于2014年3月31日与三井住友融资租赁（香

  港有限公司签订《买卖合同书》，双方约定：设备总价款为1,949,630.00港币，首期预

  港币，截止2015年6月30日长期应付款折合人民币金额为642,991.72元，其中一年内到

  （4）子公司惠州市璇瑰精密技术工业有限公司于2015年6月29日与远东国际租赁

  有限公司签订《售后回租赁合同》，金额为人民币58,333,333.00元，期间为36个月；售

  （四） 本次评估是在设定产权持有单位拥有完整产权前提下做出的评估值，根据

  《注册资产评定估计师关注评估对象法律权属指导意见》，委托方和相关当事方委托资产评

  估业务，应当提供评估对象法律权属资料，并对所提供评估对象的法律权属资料的真

  实性、合法性和完整性承担相应的责任。注册资产评定估计师执行资产评定估计业务的目的是对评估

  对象的价值进行估算并发表专业意见，对评估对象法律权属资料确认或发表意见超出

  注册资产评定估计师的执业范围，应当对委托方和相关当事方提供的评估对象的法律权属

  资料和资料来源做必要查验，并对查验情况予以披露。本次根据提供的资料评估时

  （六） 本次评估是通过估算股东全部权益价值来计算 51%股权价值，股东全

  分)做技术检验测试，而是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下

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  告的评估结论使用有效期自评估基准日起一年，即从资产评定估计基准日 2015 年 6 月

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